Was ist Bankabstimmung? Schritt-für-Schritt-Anleitung mit Beispiel

ABCAdda | Updated Aug 19, 2022

Bankabstimmung. Schon der Name klingt langweilig. Sie machen vielleicht keinen Spaß, aber wenn Sie sie regelmäßig machen, werden Sie vor Fallstricken geschützt, wie z. B. Geld zu übertreiben und Opfer von Betrug zu werden.

Es gibt auch etwas Zen in der Bankenabstimmung. Am Ende geht es darum, die Balance zu finden.

Nehmen Sie also einen vollen Lotussitz ein oder suchen Sie sich einen bequemen Stuhl. Wir sehen uns an, was eine Kontoauszugsabstimmung ist, wie sie funktioniert, wenn Sie sie durchführen müssen, und wie Sie diese Aufgabe am besten ausführen.

Hier sehen Sie ein Beispiel für eine Bankabstimmung .

Was ist eine Kontoauszugsrechnung?

Ein Bankabgleich ist ein Bericht, der Bank- und Geschäftsaktivitäten zusammenfasst, der die Bankkonten eines Unternehmens mit seinen finanziellen Bankunterlagen abgleicht . Der Kontoauszug beschreibt Einzahlungen, Auszahlungen und andere Aktivitäten, die ein Bankkonto für einen bestimmten Zeitraum betreffen. Bankabstimmungsauszüge sind ein nützliches Instrument zur Kontrolle von Finanzauszügen , um Betrug zu verhindern.

Wie gleichen Sie Kontoauszüge ab?

Zur Abstimmung der Kontoauszüge werden die Salden der gemeldeten Forderungen der Bank mit dem Hauptbuch abgeglichen.

Unternehmen führen Bücher, um Banktransaktionen und Bargeldtransaktionen aufzuzeichnen. Die Kassenspalte im Kassenbuch zeigt Bargeld, während die Bankspalte Geld auf der Bank anzeigt.

Die Bank führt auch für jeden Kunden ein anderes Konto. In Sparbüchern werden Einzahlungen auf der Habenseite und Abhebungen auf der Sollseite verbucht. Banken senden monatlich oder periodisch Kontoauszüge an ihre Kunden.

Eine Bankabstimmung ist ein Bericht, der Bank- und Geschäftsaktivitäten zusammenfasst, der die Bankkonten eines Unternehmens mit seinen finanziellen Bankunterlagen abgleicht.

Manchmal stimmen diese Salden nicht überein. Das Unternehmen muss die Ursachen für Abweichungen identifizieren und die Abweichungen ausgleichen. Dies geschieht, um zu bestätigen, dass jeder Artikel gemeldet wird und dass die Endsalden übereinstimmen.

Zu diesem Zweck wird eine Einwilligungserklärung abgegeben, die Kontoinformationen genannt werden.

Warum eine Versöhnungserklärung abgeben?

Wenn Sie ein Beispiel für einen Kontoauszug zur Abstimmung angeben, fragen Sie sich vielleicht, warum die in den Büchern erfassten Banktransaktionen nicht mit den Kontoauszügen übereinstimmen. Es gibt viele Gründe, und einige der häufigsten sind unten aufgeführt:

  • Schecks werden ausgestellt, aber nicht bei der Bank bezahlt
  • Unterschied zwischen Scheckeinreichung und Gutschriftsdatum
  • Das Datum, an dem der Scheck zur Zahlung ausgestellt wurde, und das Rechnungsdatum sind unterschiedlich
  • Ausgestellte oder erhaltene Schecks werden nicht an die Verrechnungsbank übermittelt
  • Verdiente Bankzinsen , Gebühren etc. werden nicht ausgewiesen. Der Grund ist, dass es nicht bekannt ist, bis Sie sich versöhnen.
  • Banken können auch Fehler bei Belastungs- oder Gutschrifttransaktionen machen
  • Wie Banken können auch Sie Fehler machen, indem Sie Banktransaktionen in Hauptbücher usw. eingeben.

Aus den oben aufgeführten Gründen stimmen der endgültige Banksaldo in Ihren Büchern und der von der Bank gemeldete tatsächliche Banksaldo nicht überein. Dies bedeutet, dass das Bankguthaben, das Sie bei Ihrer Bank zu haben glauben, bei der Bank nicht verfügbar ist. Das Gleichgewicht des Buches zu finden, wird Sie in eine unangenehme Lage bringen.

Um diese Situation zu vermeiden, wird ein Bankabstimmungsbericht erstellt. Dieser Auszug vergleicht nur Banktransaktionen in den Büchern des Unternehmens mit Kontoauszügen, sodass Sie immer einen genauen Banksaldo haben, der sich in den Büchern des Unternehmens widerspiegelt.

Wie erstelle ich eine Bankabrechnung?

Bank Reconciliation Statement (BRS) beinhaltet die Identifizierung einzelner Transaktionen und deren Abstimmung mit Kontoauszügen, sodass der endgültige Banksaldo in den Büchern mit dem Kontoauszug übereinstimmt. Entsprechende Korrekturen oder Anpassungen werden im Buch vorgenommen, um ein Buch auszugleichen, das nicht passt.

Wann erstellen Unternehmen Kontoauszüge?

Je nach Volumen und Wert der Banktransaktionen werden täglich, wöchentlich, alle zwei Wochen usw. Abgleichsaktivitäten durchgeführt. Wenn das Transaktionsvolumen oder der Wert höher ist, werden tägliche Abgleichsaktivitäten durchgeführt, um das Zahlungs-/Scheckrisiko zu reduzieren Umkehrung.

Bankabstimmung: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung

In der Regel erhalten Sie am Ende des Monats einen Kontoauszug von der Bank. Um Bankabstimmungsauszüge zu erstellen , beschreiben Sie Bargeld und andere Einlagen, die auf das Girokonto eines Unternehmens eingezahlt wurden. Die Abrechnung beinhaltet auch Bankgebühren wie z. B. Kontoführungsgebühr. Führen Sie nach der Annahme die folgenden Schritte aus, um den Kontoauszug zu genehmigen:

Anzahlung vergleichen:

  1. Einlagen im Handelsregister mit denen auf Kontoauszügen vergleichen .
  2. Vergleichen Sie den Betrag jeder Einzahlung, der auf der Sollseite der Bankspalte des Kassenbuchs vermerkt ist, mit der Habenseite des Girokontos und die Habenseite der Bankspalte mit der Sollseite des Girokontos.
  3. Markieren Sie die Elemente, die in beiden Einträgen erscheinen.

Genauer Kontoauszug: Passen Sie den Kontostand auf dem Kontoauszugsbeispiel an den angepassten Kontostand an. Sie müssen Ihre Einzahlung erhöhen, ausstehende Schecks abziehen und Bankfehler während Einzahlungen während des Transports erhöhen/verringern .

Ein Durchgangsgeld ist der Betrag , der vom Unternehmen erhalten und verbucht , aber von der Bank noch nicht berechnet wurde. Sie sind dem Kontoauszug beizufügen.

Ausstehende Schecks sind Schecks, die ausgestellt und auf dem Barkonto eines Unternehmens eingezahlt, aber noch nicht auf einem Bankkonto verrechnet wurden. Sie müssen von der Bilanz der Bank abgezogen werden. Dies geschieht häufig, wenn Schecks in den letzten Tagen des Monats ausgestellt werden.

Ein Bankfehler ist ein Fehler der Bank bei der Erstellung eines Kontoauszugs. Ein häufiger Fehler besteht darin, den falschen Betrag einzugeben oder den Betrag auf dem Kontoauszug wegzulassen. Vergleichen Sie das Cashflow- Kontobuch mit dem Kontoauszug, um den Fehler zu finden.

Kontoguthaben anpassen: Im nächsten Schritt wird das Guthaben auf dem Geschäftskonto angepasst.

Passen Sie den Cashflow Ihres Geschäftskontos an, indem Sie Zinserträge hinzurechnen oder monatliche Gebühren und Kontokorrentgebühren abziehen. Unternehmen müssen Bankgebühren, NSF-Schecks und Fehler in Buchhaltungsunterlagen berücksichtigen .

  • Bankgebühren sind Servicegebühren und Gebühren, die von der Bank für die Abwicklung von Aktivitäten auf dem Girokonto des Unternehmens abgezogen werden. Dies kann eine monatliche Gebühr oder eine Überschreitungsgebühr auf Ihrer Rechnung beinhalten. Sie sollten von Ihrem Cashflow- Konto abgezogen werden. Wenn Sie Zinserträge auf Ihr Bankkontoguthaben erzielt haben, sollten diese Ihrem Geldkonto gutgeschrieben werden .
  • Die Bank hat keine NSF - Schecks (In genügend Funds) bezahlt, da das Bankkonto des Unternehmens nicht ausreichend gedeckt ist. Das bedeutet, dass der Scheckbetrag nicht auf Ihrem Bankkonto gehalten wird und daher von Ihren Geldkontobewegungen abgezogen werden muss .
  • Fehler in der Kassenführung führen dazu, dass falsche Beträge eingegeben oder Beträge in den Aufzeichnungen ausgelassen werden. Durch die Korrektur des Fehlers wird das Kassenkonto im Hauptbuch erhöht oder verringert .

Salden vergleichen: Die angepassten Beträge sollten nach der Anpassung der Bank- und Hauptbuchsalden gleich sein. Wenn sie nicht gleich sind, müssen Sie den Vergleich wiederholen. Nachdem die Salden beglichen sind, muss das Unternehmen Journalbuchungen für die Buchsaldoanpassungen vornehmen.

Wie oft müssen Sie Ihr Bankkonto abgleichen?

Idealerweise sollten Sie Ihr Bankkonto jedes Mal abgleichen, wenn Sie einen Auszug von Ihrer Bank erhalten. Dies wird häufig am Ende jedes Monats, wöchentlich und sogar am Ende eines jeden Tages von Unternehmen mit einer großen Anzahl von Transaktionen durchgeführt.

Vor dem Abstimmungsprozess sollte das Unternehmen sicherstellen, dass alle Transaktionen bis zum Ende Ihres Kontoauszugs aufgezeichnet wurden. Unternehmen, die Online-Banking -Dienste nutzen, können Kontoauszüge für regelmäßige Abstimmungsprozesse herunterladen, anstatt Informationen manuell einzugeben.

Was ist der Zweck einer Bankabstimmung?

Der Bankabstimmungsprozess bietet mehrere Vorteile, darunter:

  • Erkennung von Fehlern wie Doppelzahlungen, Zahlungsausfällen, Rechenfehlern etc.
  • Verfolgen und fügen Sie Bankgebühren und Strafen zu Büchern hinzu
  • Erkennen Sie betrügerische und Diebstahltransaktionen
  • Überwachung der Verbindlichkeiten und Wechselforderungen des Unternehmens

Die Bankabstimmung durch Buchhaltungssoftware ist einfacher und fehlerfrei. Banktransaktionen werden automatisch importiert, sodass Sie eine Vielzahl von Transaktionen auf Knopfdruck vergleichen und kategorisieren können. Dies macht den Bankenabstimmungsprozess effizient und kontrollierbar.

Vorteile der BRS-Vorbereitung

Fehler in Buchhaltungsunterlagen können zu mehr als unangenehmen Umständen führen, wenn ein Scheck platzt oder ein Unternehmen einen lästigen Anruf von einem Kreditgeber oder Zahlungsanbieter erhält, der den Rechnungsbetrag freigegeben hat.

Das Bankclearing hilft Ihnen, Betrug aufzudecken und das Risiko von Transaktionen zu verringern, die zu Bußgeldern und Verzugsgebühren führen können. BRS bietet mehrere Geschäftsvorteile, darunter:

  • Fehlererkennung: Ein Bankabgleich hilft Ihnen, Buchhaltungsfehler in jedem Unternehmen zu identifizieren. Dazu gehören Fehler wie Additionen und Subtraktionen, versäumte Zahlungen und Doppelzahlungen.
  • Verfolgen Sie Zinsen und Gebühren : Banken können Ihrem Konto Zinserträge , Gebühren oder Strafzahlungen hinzufügen. Mit der monatlichen Bankabstimmung können Sie diesen Betrag in Ihren Büchern erhöhen oder verringern.
  • Betrugserkennung: Sie können vielleicht nicht verhindern, dass Mitarbeiter Ihr Geld einmal stehlen, aber Sie können es in Zukunft verhindern. Kontoauszüge helfen Ihnen, betrügerische Transaktionen zu erkennen und aufzudecken. Es ist ratsam, eine unabhängige Person mit der Abstimmung zu beauftragen, um die Fälschung Ihrer Bücher und die Abstimmung durch Buchhalter zu verhindern.
  • Schuldenverfolgung: Mit BRS können Sie alle Ihre Quittungen überprüfen, was Ihnen hilft, Peinlichkeiten zu vermeiden, und Einträge für Quittungen identifiziert, die Sie nicht eingereicht haben.

Tipps für einen erfolgreichen Bankabgleich

Die Abstimmung Ihres Bankkontos ist ein relativ schneller und einfacher Vorgang, abhängig von der Anzahl Ihrer monatlichen Transaktionen. Es ist ein wichtiges Teil des Personal-Finance-Puzzles, um Genauigkeit zu gewährleisten und Ihnen zu helfen, Ihre Jahresabschlussziele zu erreichen . Hier sind einige weitere Tipps, die Sie beachten sollten, wenn Sie planen, Ihr Bankkonto abzugleichen:

  • Ziehen Sie eine Buchhaltungssoftware in Betracht. Die Verwendung von Buchhaltungssoftware kann die einfache Aufgabe der Aufzeichnung von Transaktionen erfüllen. Viele gängige Buchhaltungssoftwareprogramme ermöglichen es Ihnen, Bankkonten, andere Finanzforderungen und Kartenkonten zu verknüpfen , um Daten automatisch zu importieren.
  • Verwenden Sie eine Budgetierungs-App . Budgetierungs-Apps helfen Ihnen beim Erstellen und Verwalten von Monatsbudgets und bieten in der Regel Tracking-Funktionen für verknüpfte Konten. Mit einer Budgetierungs-App können Sie den ganzen Monat über eine Zusammenfassung Ihrer Ausgaben und Finanzen anzeigen, um Probleme in Echtzeit zu erkennen.
  • Finden Sie ein System. Was für jemand anderen funktioniert hat, funktioniert möglicherweise nicht für Sie. Finden Sie das für Sie und Ihre Situation am besten geeignete Banking-Tracking-System. Probieren Sie mehrere Methoden aus und folgen Sie dann derjenigen, die Ihnen die genaueste Protokollierung liefert.

Beispiele für Bankabstimmungsrechnungen

Angenommen, Sie führen ein Unternehmen. Den Abgleich können Sie beim Erhalt der Monatsrechnung oder über Ihre Online-Banking-Daten vornehmen.

Nehmen wir ein Beispiel für eine Bankabstimmung, um die Berechnung einer beispielhaften Bankabstimmung besser zu verstehen . Ein Beispiel für einen Bankabstimmungsauszug lautet wie folgt:

Beispiel Bankabstimmung – 1

Das Unternehmen X hat am 27. Februar 2019 einen Kassenbuchsaldo von 2000 $. Stand am 27. Februar 2019. Der Kassenbuchsaldo beträgt 1970 $. Zusätzliche Details sind wie folgt:

  • Ein Scheck über 500 $ wurde hinterlegt, aber nicht von der Bank erhalten.
  • Ein Bankwechsel von 70 $ wird im Sparbuch, aber nicht im Kassenbuch erfasst.
  • Ein Scheck über 400 Dollar wurde ausgestellt, aber nicht zur Zahlung vorgelegt.
  • Der Zinssatz der Bank von 200 $ wird im Sparbuch, aber nicht im Kassenbuch erfasst.

Beispiele und Lösungen für die Bankabstimmung:

Die Bankabstimmungsrechnung des Unternehmens X zum 31. März 2019 lautet:

Einzelheiten:

Saldo laut Passbuch: 2000 $

Hinzufügen: Scheck hinterlegt, aber nicht eingezogen: 500 $

Nicht im Sparbuch erfasste Bankgebühren: 70 $

Abzüglich: Schecks erhalten, aber nicht zur Zahlung vorgelegt: 400 $

Verdiente , aber nicht im Sparbuch erfasste Bankzinsen: 200 $

Saldo laut Kassenbuch: $1970

Beispiel Bankabstimmung – 2

Das Unternehmen Y hat am 31. April 2018 ein Sparbuchguthaben von 12.000 USD. Hier sind weitere Details:

  • Drei Schecks über 1.000 $, 2.500 $ und 3.500 $ wurden am 30. April 2018 bei der Bank hinterlegt, aber auf dem Kontoauszug vom Mai 2019 vermerkt.
  • Schecks über 600 $ vom 31. April 2018 werden nicht zur Zahlung vorgelegt.
  • Eine Dividende von 2.000 USD pro Aktie wird dem Bankkonto gutgeschrieben, aber nicht im Hauptbuch verbucht.
  • Eine direkte Einzahlung von 500 $ auf ein Bankkonto wurde von einem Kunden vorgenommen, der die Bücher nicht führte.
  • Eine Bankgebühr von 200 $ wird nur im Bankbuch eingeführt.
  • Am 31. April 2018 betrug der Kassenbuchsaldo 16.100 $.

Beispiele für Bankabstimmungen Antwort:

Bankabstimmungserklärung des Unternehmens Y. zum 31.04.2018

Einzelheiten:

Saldo laut Sparbuch: 12.000 $

Addieren Sie: Scheck hinterlegt, aber nicht eingezogen: 1.000 $ + 2.500 $ + 3.500 $ = 7.000 $

Nur im Sparbuch erfasste Bankgebühren: 200 $

Weniger: Schecks erhalten, aber nicht zur Zahlung vorgelegt: 600 $

Von Banken eingezogene Dividende: 2000 $

Direkteinzahlung nicht im Sparbuch vermerkt: 500 $

Saldo laut Kassenbuch: $16100

Beispiele und Lösungen für die Bankabstimmung – 3

Laut Kassenbuch und Kontoauszug weist die Firma Z zum 31.12.2019 eine Saldodifferenz auf. Wir empfehlen Ihnen, ab diesem Datum einen beispielhaften Kontoauszug mit folgenden Angaben anzufertigen:

  • Zum 31. Dezember 2019 betrug der Saldo auf dem Girokonto 6.000 US-Dollar. Der Saldo beträgt laut Hauptbuch 1600 $.
  • Überprüfen Sie die 1.500 $ und 500 $, die am 30. Dezember 2019 gemacht wurden, aber immer noch nicht klar sind.
  • Die von der Bank gezahlte Versicherungsprämie beträgt 300 $. Nicht im Kassenbuch eingetragen.
  • Auschecken für 3000 $, dupliziert im Hauptbuch. Er wird am Beispiel eines Kontoauszugs ordnungsgemäß erfasst .
  • Bezahlen Sie einen doppelt abgestempelten 500-Dollar-Scheck auf PassBook.
  • Die erhaltene Dividende von 600 USD wird nur im Kontoauszug und nicht im Kassenbuch ausgewiesen.
  • Ein Scheck über 800 $ wurde am 29. Dezember 2019 hinterlegt. Aber noch nicht erhalten.
  • Die Bankgebühr von 200 $ wird nur der PassBook Bank berechnet.

Beispiel für eine Bankabstimmung Antwort:

Bankabstimmungserklärung der Z-Firma. zum 31. Dezember 2019

Einzelheiten:

Saldo laut Passbuch: 6.000 $

Hinzufügen: Versicherungsprämie von der Bank bezahlt: 300 $

Scheck zweimal im Sparbuch vermerkt: 500 $

Scheck hinterlegt, aber noch nicht abgeholt: 800 $

Bankgebühren, die nur im Sparbuch belastet werden: 200 $

Weniger: Schecks erhalten, aber nicht zur Zahlung vorgelegt: 1500 $ + 500 $ = 2000 $

Scheck zweimal im Sparbuch vermerkt: 3000 $

Erhaltene, aber nur im Kontoauszug erfasste Dividenden: 600 USD

Saldo laut Kassenbuch: $2200

Fazit:

Das Beispiel der Bankabstimmungsrechnung ist ein wertvolles Werkzeug, um Unterschiede zwischen Kassenbuchsalden und Kontoauszügen zu identifizieren. Das Erlernen von Beispielen für die Buchhaltung von Bankabstimmungen hilft auch, Betrug und Manipulation aufzudecken. Es empfiehlt sich, diese Übung regelmäßig durchzuführen, was hilft, die Organisation in Schach zu halten. Außerdem hält es das Kassenbuch auf dem neuesten Stand, da Transaktionen, die ordnungsgemäß im Kontoauszug erfasst sind, im Kassenbuch erfasst werden können.

Der Hauptzweck der Abstimmung Ihres Bankkontos besteht darin, die Differenz zwischen dem Betrag auf Ihrem Bankkonto und dem Betrag auf Ihrem Geschäftskonto zu ermitteln. Mit der Abstimmung können Sie feststellen, ob ein Scheck ohne Ihr Wissen abgelehnt oder eingelöst wurde, betrügerische Transaktionen identifizieren und beide Situationen umgehend melden.

Indem Sie dies gewissenhaft tun, werden Sie Ihre Bücher fehlerfrei vor dem jährlichen Prüfungszyklus führen, in dem Prüfer Ihre Bankunterlagen als Teil ihrer regelmäßigen Analyse überprüfen.